Skatten på ett spelvinst avgörs av en sak: var operatörens licens är utfärdad. Vinster hos operatörer med licens inom EU/EES är skattefria för spelaren. Hos operatörer med licens utanför EU/EES kan 30 procent tas ut enligt Skatteverket. Kontrollera alltid aktuell regel hos Skatteverket innan du agerar på någon uppgift, även denna.
Frågan “skattefritt eller inte” går därför att besvara i tre steg: vilket land licensen kommer från, om landet ligger i EU/EES, och vad du kan visa. Bakgrunden till licenslägena och till hur marknaden ser ut finns på startsidan om casinon utan svensk licens.
Ett casino utan svensk licens är inte detsamma som ett casino utan licens. Det första har licens från ett annat land, och det är den licensen som styr skattefrågan.
Innehåll på sidan
- Regeln i tre rader och en tabell
- Så avgör du var licensen kommer från
- Scenario A, B och C: samma vinst, olika utgångspunkt
- Licenskällor: EU/EES eller inte
- Det du sparar för att kunna visa dina vinster
- Nya operatörer: licensfrågan först
- Din egen skattelogg: fyra kolumner räcker
- Tre frågor att besvara skriftligt före första insättningen
- Fördelar och nackdelar med skattefria vinster utan svensk licens
- Vad skattefrihet inte säger
- Vanliga frågor om skatt på casinovinster
Regeln i tre rader och en tabell
Tabellen delar upp frågan i de två fall som finns, och nämner bara det som Skatteverket anger.
| Licens utfärdad | Skatt på spelarens vinst | Att göra |
|---|---|---|
| Inom EU/EES | Skattefri | Spara underlag |
| Utanför EU/EES | Kan beskattas, 30 procent enligt Skatteverket | Kontrollera aktuell regel |
| Okänt land | Kan inte bedömas | Ta reda på licensen först |
Den tredje raden är viktigast i praktiken. Om du inte vet var licensen är utfärdad, vet du inte heller vilken regel som gäller, och ett antagande räcker inte som underlag.
Så avgör du var licensen kommer från
Uppgiften ska stå i sidfoten eller i villkoren hos operatören: licensinnehavarens bolagsnamn och utfärdande myndighet. Operatören utan svensk licens har ändå licens från annat håll, och landet står där.
Tre kontroller räcker i de flesta fall:
- Läs sidfotens licenstext och notera land och myndighet.
- Jämför med myndighetens egna sida, där licensinnehavaren oftast kan sökas.
- Stäm av att bolaget bakom spelsidan är samma som licensinnehavaren.
Om punkt 3 inte stämmer, till exempel om licensen tillhör ett annat bolag än det som driver sidan, bör du vara försiktig. Det går inte att utgå från skattefrihet utan att veta vem licensen faktiskt gäller.
Redaktionen listar inga licensnummer och påstår inget om enskilda operatörer. Hur vi bedömer licensuppgifter vid urval beskrivs i våra rankingkriterier.
Scenario A, B och C: samma vinst, olika utgångspunkt
Exempel gör regeln konkret. Anta en vinst på 10 000 kr. Beloppet är ett räkneexempel, och den som är osäker ska läsa Skatteverkets aktuella regel.
| Scenario | Licens | Skatt (exempel) | Kvar efter skatt (exempel) |
|---|---|---|---|
| A | Inom EU/EES | 0 kr | 10 000 kr |
| B | Utanför EU/EES, 30 procent kan tas ut | 3 000 kr | 7 000 kr |
| C | Okänd | Går inte att räkna | Går inte att räkna |
Skillnaden mellan A och B är 3 000 kr på 10 000 kr. Den ligger helt i licensens ursprung, inte i spelet eller i operatörens storlek.
Experttips: Exempel: lägg en kolumn i din egen logg som heter “licensland” och fyll i den vid första insättningen. Då behöver du inte leta i efterhand när du vill räkna på dina vinster.
Licenskällor: EU/EES eller inte
Licenser utfärdas av olika länder och territorier, och några av dem ligger inom EU/EES medan andra gör det utanför. Det är landets ställning som räknas, inte hur seriöst eller välkänt regelverket är.
Tabellen visar några licensländer som förekommer hos casinon utan svensk licens, och om de ligger inom EU/EES.
| Licensland | Inom EU/EES |
|---|---|
| Malta | Ja |
| Estland | Ja |
| Curaçao | Nej |
| Anjouan | Nej |
| Kahnawake | Nej |
Tabellen svarar bara på geografin. Vilken skatt som faktiskt gäller i ditt fall bestäms av Skatteverkets regel vid tidpunkten, så läs den innan du drar en slutsats från raderna.
Det du sparar för att kunna visa dina vinster
Skattefrihet eller inte, du behöver kunna visa vad som hänt om frågan uppstår. Underlaget är enkelt att samla om du gör det löpande.
- Kontoutdrag som visar insättningar och uttag, med datum och belopp.
- Skärmbilder av licensuppgiften i sidfoten, med datum.
- Operatörens bekräftelse på uttag, om den skickas.
- Din egen logg med licensland, metod och netto per månad.
- Villkoren som gällde när du registrerade dig.
Spara underlagen på ett ställe och för över dem varje månad. Det tar några minuter och sparar timmar om du någon gång ska förklara ett belopp.
Kontoutdraget är det starkaste underlaget, eftersom det kommer från banken och inte från operatören. En skärmbild är bara ett komplement.
Nya operatörer: licensfrågan först
En operatör som nyss öppnat har samma skatteregel som en äldre, eftersom regeln följer licenslandet och inte ålder eller storlek. Däremot är underlaget ofta tunnare, och det är där du behöver göra jobbet själv.
När du tittar på nya casino utan svensk licens går det att kontrollera tre saker innan du bestämmer dig: att licensen går att hitta hos utfärdande myndighet, att bolagsnamnet i villkoren stämmer med licensinnehavaren, och att villkoren anger vilket lands lag som gäller.
Ett nytt rum utan synlig licensinformation går inte att bedöma skattemässigt. Då saknas första steget i tabellen ovan, och det är ett skäl att vänta tills uppgiften finns.
Din egen skattelogg: fyra kolumner räcker
En enkel logg gör att du slipper rekonstruera i efterhand. Tabellen visar ett exempel på hur en månad kan se ut. Beloppen är påhittade för att visa uppställningen.
| Datum (exempel) | Licensland | Insatt | Uttaget |
|---|---|---|---|
| 3 mars | Malta | 500 kr | 0 kr |
| 11 mars | Malta | 300 kr | 1 200 kr |
| 19 mars | Curaçao | 400 kr | 0 kr |
| 27 mars | Curaçao | 0 kr | 900 kr |
Exemplet visar varför licensland ska stå per rad. En månad kan innehålla spel hos flera operatörer, och då behandlas vinsterna olika om landen skiljer sig åt i skattehänseende. Summera per licensland, inte per månad.
Tre frågor att besvara skriftligt före första insättningen
Svaren tar fem minuter att samla och löser det mesta av skatteoron. Skriv dem i din logg.
- Vilket land och vilken myndighet står bakom licensen?
- Ligger landet inom EU/EES?
- Vad säger Skatteverkets aktuella regel för just den situationen?
Den tredje frågan går inte att besvara av oss, eftersom reglerna kan ändras och bara Skatteverket har den gällande lydelsen. Läs regeln samma dag som du fattar beslutet och notera datumet.
Om svaret på fråga 1 saknas, avstå. Utan känd licens går det varken att räkna skatt eller att veta vilket skydd som finns, och brist på uppgift är i sig ett varningstecken.
Fördelar och nackdelar med skattefria vinster utan svensk licens
Skattefriheten är en del av helheten, och den kommer med villkor som inte alltid syns i marknadsföringen.
| Fördelar | Nackdelar |
|---|---|
| Vinst hos EU/EES-licensierad operatör är skattefri | Regeln beror på licensens land och kan ändras |
| Enkel att kontrollera i sidfot och myndighetsregister | Utanför EU/EES kan 30 procent tas ut |
| Ingen deklarationspost för skattefri vinst, enligt regeln | Du måste själv kunna visa licenslandet |
| Tydligt underlag via bankens kontoutdrag | Ingen svensk tillsyn eller Spelpaus hos operatören |
Den sista nackdelen gäller mer än skatten. Spelpaus fungerar inte hos operatörer utan svensk licens, och den som är avstängd ska inte spela. Frågor om gränser och kontroll över spelandet hör hemma i avsnitten om ansvarsfullt spelande.
Skatteverkets regel gäller spelaren, inte operatören. Det betyder att du själv ansvarar för att uppgifterna du lämnar stämmer, och att det är din dokumentation som vägs om frågan kommer upp. Operatören är inte skyldig att räkna ut eller rapportera din skatt åt dig hos en operatör utan svensk licens.
Exempel: en spelare tar ut 4 000 kr under ett år hos en operatör med licens utanför EU/EES. Om 30 procent kan tas ut enligt Skatteverket innebär det 1 200 kr. Siffran är ett exempel, och den enda som kan ange vad som gäller är Skatteverket. Skriv därför ner licenslandet redan när du registrerar dig, så att du kan svara på frågan utan att gissa.
Vad skattefrihet inte säger
Skattefritt betyder inte godkänt av Spelinspektionen. Operatörer utan svensk licens omfattas inte av svensk spellag, och skattebehandlingen säger ingenting om hur de sköter utbetalningar eller spelarskydd.
Det betyder heller inte att en vinst är garanterad eller att en viss verksamhet är säker. Skattefri vinst är en regel om beskattning, inte ett kvalitetsmärke.
Och slutligen: en skattefri vinst kräver fortfarande ett uttag som faktiskt betalas ut. Skatteregeln hjälper inte om kontot stängs eller uttaget avslås, och det är den risken du själv bär hos en operatör utan svensk tillsyn.
Vanliga frågor om skatt på casinovinster
Vinster hos operatörer med licens inom EU/EES är skattefria för spelaren. Hos operatörer utanför EU/EES kan 30 procent tas ut enligt Skatteverket. Kontrollera aktuell regel.
Läs licenstexten i sidfoten eller villkoren och jämför med utfärdande myndighets egen sida. Stämmer bolagsnamnen kan du utgå från uppgiften.
Nej. Malta och Estland ligger inom EU/EES, Curaçao gör det inte. Aktuell skatteregel avgör ändå hur vinsten behandlas.
Det är klokt. Kontoutdrag och en skärmbild av licensuppgiften räcker långt om frågan ställs i efterhand.
Regeln bygger på att licens finns. Ett casino helt utan licens faller utanför resonemanget, och där finns varken skatteunderlag eller något skydd.
Hos Skatteverket. Reglerna kan ändras, och sidan här ersätter inte myndighetens egen information.